Seuraava artikkeli auttaa sinua: Kompletny przewodnik po podatku od sprzedaży online (2023)
W obliczu zwiększonej złożoności przepisów poświęcenie wystarczającej ilości czasu na zrozumienie podatków od sprzedaży online może stanowić wyzwanie. Na szczęście zebraliśmy wszystkie niezbędne informacje w tym kompleksowym przewodniku, dzięki czemu możesz łatwiej poruszać się po świecie podatków cyfrowych.
Z tego przewodnika dowiesz się, w jakich stanach pobierany jest podatek od sprzedaży online, jakie są najlepsze narzędzia programowe do sprawdzania zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży online i nie tylko. Zacznijmy!
Co to jest podatek od sprzedaży internetowej?
Podatek od sprzedaży przez Internet to rodzaj opodatkowania, który ma zastosowanie do transakcji dokonywanych w związku ze sprzedażą towarów i usług za pośrednictwem Internetu.
Sprzedawcy internetowi mają obowiązek zbierać, raportować i odprowadzać stanowe i lokalne podatki od sprzedaży w zależności od miejsca zamieszkania kupującego. Może to stanowić obciążenie dla małych przedsiębiorstw, które mogą nie posiadać zasobów lub wiedzy specjalistycznej, aby sprostać swoim złożonym obowiązkom podatkowym małych przedsiębiorstw.
Pamiętaj, aby sprawdzić, czy Twój stan wymaga zezwolenia na podatek od sprzedaży w celu pobierania podatków od sprzedaży online.
Czy sprzedawcy internetowi są zobowiązani do pobierania podatku od sprzedaży?
Tak, sprzedawcy internetowi mają obowiązek pobierać podatek od sprzedaży od klientów dokonujących zakupów online.
W 2018 r. sprawa Sądu Najwyższego South Dakota przeciwko Wayfair, Inc. doprowadziła do nowej reformy podatku internetowego, zgodnie z którą stany mogą wymagać od sprzedawców internetowych spoza stanu pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży, niezależnie od tego, czy sprzedawca fizycznie znajduje się w tym stanie, czy nie . Miało to wpływ na ostateczną cenę sprzedaży wielu popularnych produktów sprzedawanych online.
Zwykle odbywa się to poprzez umieszczenie kalkulatora podatku obrotowego na stronie realizacji transakcji lub automatyczne wliczenie podatku obrotowego do całkowitego kosztu zakupu.
W zależności od stanu konieczne może być również pobranie i rozliczenie podatków lokalnych.
W jaki sposób sprzedawcy internetowi płacą podatek od sprzedaży w odpowiedniej wysokości?
Sprzedawcy internetowi mogą mieć pewność, że płacą prawidłową kwotę podatku obrotowego od swoich produktów i usług, przestrzegając dwóch głównych procedur:
- Badanie i monitorowanie przepisów lokalnych, stanowych i federalnych – Dla firm internetowych niezwykle ważne jest, aby być na bieżąco ze wszystkimi przepisami i przepisami dotyczącymi podatków od sprzedaży w stanach, w których sprzedają swoje produkty lub usługi.
- Korzystanie z niezawodnego oprogramowania do automatyzacji podatku od sprzedaży – Korzystając ze zgodnego oprogramowania, sprzedawcy internetowi mogą z łatwością zautomatyzować proces obliczania podatków według właściwej stawki w zależności od lokalizacji klienta.
Zrozumienie powiązań podatkowych dla sprzedawców zdalnych
Zrozumienie powiązań podatkowych dla sprzedawców zdalnych ma kluczowe znaczenie dla firm sprzedających towary i usługi na odległość.
Istnieją cztery główne typy powiązań podatkowych, które mają zastosowanie do sprzedawców zdalnych:
- Fizyczny związek – Oznacza to fizyczną obecność w państwie, na przykład posiadanie majątku lub pracowników w państwie.
- Nexus po kliknięciu – Niektóre stany przyjęły przepisy, które traktują sprzedawców internetowych, którzy polecają im klientów, jako fizycznie obecnych na terenie danego stanu, nawet jeśli nie mają tam żadnych innych powiązań.
- Nexus partnerski – Dzieje się tak, gdy sprzedawca internetowy ma podmioty stowarzyszone lub niezależnych wykonawców zlokalizowanych w innym stanie, co pozwala temu państwu powoływać się na jakąś formę powiązania z firmą.
- Powiązanie gospodarcze – Odnosi się to do sytuacji, gdy firma osiąga określone progi pod względem liczby lub kwoty sprzedaży dokonanej za pośrednictwem mieszkańców danego stanu, co daje temu stanowi prawo do pobierania podatków od tych transakcji.
W jakich stanach pobierany jest podatek od sprzedaży online?
Większość stanów w USA pobiera obecnie podatek od sprzedaży dóbr osobistych dokonywanych przez klientów w ich granicach w Internecie.
Obecnie w 46 stanach i Dystrykcie Kolumbii obowiązują przepisy wymagające od sprzedawców internetowych pobierania podatku od sprzedaży od klientów, przy czym niektóre stany stosują różne stawki w zależności od rodzaju sprzedawanego produktu lub usługi.
Stany posiadające ekonomiczne powiązanie z podatkiem od sprzedaży
Stany posiadające powiązanie ekonomiczne z podatkiem od sprzedaży wymagają od przedsiębiorstw pobierania podatku od klientów w oparciu o określony próg przychodów lub liczbę sprzedaży dokonanej w danym stanie.
Obecnie do tych stanów należą:
- Alabama
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- Kalifornia
- Kolorado
- Connecticut
- Dystrykt Kolumbii
- Floryda
- Gruzja
- Hawaje
- Idaho
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Luizjana
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Minnesota
- Missisipi
- Missouri
- Nebraska
- Nevada
- New Jersey
- Nowy Meksyk
- Nowy Jork
- Karolina Północna
- Północna Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Pensylwania
- Rhode Island
- Karolina Południowa
- Południowa Dakota
- Tennessee
- Teksas
- Utah
- Vermont
- Wirginia
- Waszyngton
- Wirginia Zachodnia
- Wisconsin
- Wyoming
Stany z progiem podatku od sprzedaży wynoszącym 100 000 USD
Większość stanów ustaliła konkretny próg sprzedaży wynoszący 100 000 USD, zanim sprzedawcy internetowi będą musieli zacząć pobierać podatek od sprzedaży od klientów, w tym:
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- Kolorado
- Connecticut
- Dystrykt Kolumbii
- Floryda
- Gruzja
- Hawaje
- Idaho
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Luizjana
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Minnesota
- Missouri
- Nebraska
- Nevada
- New Jersey
- Nowy Meksyk
- Karolina Północna
- Północna Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Pensylwania
- Rhode Island
- Karolina Południowa
- Południowa Dakota
- Tennessee
- Utah
- Vermont
- Wirginia
- Waszyngton
- Wirginia Zachodnia
- Wisconsin
- Wyoming
Stany z progiem podatku od sprzedaży wynoszącym 250 000 USD
Tylko Alabama i Mississippi mają próg powiązania gospodarczego wynoszący 250 000 dolarów samej sprzedaży.
Podczas gdy Mississippi uwzględnia wszystkie transakcje online, Alabama nie obejmuje sprzedaży dokonanej za pośrednictwem zarejestrowanego pośrednika na rynku, sprzedaży hurtowej i niektórych usług.
Stany z progiem podatku od sprzedaży wynoszącym 500 000 USD
Teksas, Nowy Jork i Kalifornia to jedyne trzy stany, w których próg podatku od sprzedaży wynosi 500 000 dolarów.
Czym są uproszczone umowy dotyczące podatku od sprzedaży i użytkowania?
Usprawniona umowa w sprawie podatku od sprzedaży i użytkowania (SSUTA) to umowa między stanami, która usprawnia pobór podatków od sprzedaży i użytkowania.
Umowa umożliwia przedsiębiorstwom łatwe odprowadzanie podatków od sprzedaży i korzystanie z nich we wszystkich uczestniczących państwach.
SSUTA upraszcza przestrzeganie przepisów poprzez ujednolicenie definicji, procedur, podstawy opodatkowania i wymagań dotyczących oprogramowania we wszystkich państwach członkowskich. Zapewnia również zwolnienie z opodatkowania przez Internet kwalifikującym się małym firmom, ograniczając ich obowiązek podatkowy.
Jak zapewnić zgodność swojej firmy z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży online
Jeśli sprzedajesz produkty w Internecie, ważne jest, aby zrozumieć i przestrzegać obowiązujących stanowych przepisów podatkowych dotyczących sprzedaży online.
Aby mieć pewność, że Twoja firma spełnia wymogi, oto kilka wskazówek, które pomogą Ci poruszać się po tym złożonym obszarze handlu internetowego:
- Sprawdź przepisy obowiązujące w Twoim stanie: Dowiedz się o wszystkich zasadach i przepisach mających zastosowanie do pobierania, przekazywania i raportowania podatków od transakcji sprzedaży online w Twoim stanie. Dzięki temu będziesz na bieżąco, a także będziesz mieć pewność, że pobierasz od swoich klientów odpowiednią kwotę podatków.
- Nalicz prawidłowe stawki podatku: Upewnij się, że naliczasz klientom odpowiednią kwotę podatku w zależności od ich lokalizacji. Należy pamiętać, że stawki mogą się również zmieniać w zależności od miejsca wysyłki towarów lub świadczenia usług przez Ciebie.
- Zbieraj dokładne informacje o klientach: Upewnij się, że informacje o kliencie, takie jak jego imię i nazwisko, adres, numer telefonu i adres e-mail, są zbierane prawidłowo, aby w razie potrzeby można je było wykorzystać do celów rozliczenia podatku od sprzedaży.
- Zwroty plików na czas: Złóż wszystkie niezbędne zeznania za każdy okres podatkowy dokładnie i terminowo, aby uniknąć kar lub grzywien nałożonych przez stanowy urząd skarbowy lub inne organy podatkowe.
Najlepsze narzędzia programowe do sprawdzania zgodności z przepisami podatkowymi dotyczącymi sprzedaży online
Bądź na bieżąco z najnowszymi przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży online, korzystając z najlepszych narzędzi programowych.
Zarządzanie podatkami może być skomplikowane, ale te rozwiązania usprawniają procesy i pozwalają na bieżąco śledzić zmiany w zasadach, dzięki czemu Ty nie musisz tego robić.
- Avalara – dzięki ponad 1200 podpisanym integracjom partnerów Avalara bezproblemowo łączy się z wieloma aplikacjami biznesowymi, z których już korzystasz – takimi jak popularne systemy ERP, systemy eCommerce, narzędzia księgowe i inne rozwiązania.
- TaxJar – Pożegnaj najbardziej czasochłonne zadania, takie jak prawidłowe obliczanie stawek podatku od sprzedaży, kategoryzowanie produktów i zarządzanie zgłoszeniami w wielu stanach. Dzięki TaxJar możesz mieć pewność, że Twoje operacje biznesowe pozostaną wydajne, niezawodne i spójne.
- Vertex TaxCompliance – oprogramowanie i usługi Vertex sprawiają, że składanie zeznań lokalnym organom podatkowym jest dziecinnie proste, bezpiecznie przyspieszają handel transgraniczny, maksymalizują wydajność wewnętrzną i optymalizują podróż klienta online.
W tabeli tej podsumowano i porównano najważniejsze funkcje i zalety każdego narzędzia programowego, ułatwiając wybór odpowiedniego narzędzia dla danej firmy.
| Narzędzie programowe | Kluczowe cechy | Korzyści dla Twojej firmy |
| Avalara | Ponad 1200 podpisanych integracji partnerów. Bezproblemowo łączy się z wieloma aplikacjami biznesowymi, takimi jak systemy ERP, systemy eCommerce, narzędzia księgowe itp. | Usprawnia przestrzeganie przepisów podatkowych poprzez integrację z istniejącymi narzędziami biznesowymi |
| Słoik podatkowy | Automatyzuje zadania, takie jak obliczanie stawek podatku od sprzedaży, kategoryzowanie produktów i zarządzanie zgłoszeniami w wielu stanach | Eliminuje czasochłonne zadania, zapewnia sprawne i spójne działanie biznesowe |
| Zgodność z przepisami podatkowymi firmy Vertex | Ułatwia składanie deklaracji do lokalnych organów podatkowych, przyspiesza handel transgraniczny, optymalizuje podróż klienta online | Ułatwia składanie zeznań podatkowych, usprawnia handel transgraniczny, poprawia jakość obsługi klienta online |
Wykorzystanie rynków w celu zapewnienia zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży
W środowisku sprzedaży internetowej rynki stały się potężnymi platformami, które nie tylko zapewniają sprzedawcom przestrzeń dotarcia do szerokiego grona odbiorców, ale także przejmują na siebie część ciężaru poboru podatku od sprzedaży. W tej części naszego przewodnika omówimy rolę platform handlowych w przestrzeganiu przepisów podatkowych oraz korzyści, jakie sprzedawcy mogą zyskać dzięki tym platformom.
Rynki internetowe i odpowiedzialność za pobór podatków
W następstwie orzeczenia South Dakota przeciwko Wayfair Inc. wiele stanów w USA przyjęło przepisy dotyczące koordynatorów rynku. Przepisy te nakładają na internetowe platformy handlowe, takie jak Amazon, eBay, Etsy i Walmart, obowiązek pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży w imieniu sprzedawców zewnętrznych w przypadku sprzedaży dokonywanej za pośrednictwem platformy handlowej. Jest to znacząca zaleta dla małych firm, którym często brakuje zasobów, aby poradzić sobie ze złożonością podatku od sprzedaży.
Jeśli sprzedajesz za pośrednictwem tych rynków w tych stanach, nie musisz się martwić konfiguracją pobierania podatku od sprzedaży. Jednakże nadal odpowiadasz za śledzenie swojej sprzedaży w celu prowadzenia dokumentacji i monitorowania, jeśli przekroczyłeś jakiekolwiek progi powiązań gospodarczych w stanach, w których sprzedajesz bezpośrednio.
Korzyści z korzystania z rynków internetowych
Internetowe platformy handlowe mogą oferować szereg korzyści małym firmom, zwłaszcza w zakresie zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży. Oto kilka kluczowych korzyści:
- Uproszczony pobór podatków: Internetowe platformy handlowe automatyzują pobór podatku od sprzedaży, zmniejszając obciążenie małych firm. Może to zaoszczędzić czas i zasoby firmom, które mogą nie posiadać dedykowanego personelu do obsługi spraw podatkowych.
- Zmniejsza ryzyko niezgodności: Dzięki temu, że platforma pobiera i przekazuje podatek od sprzedaży w imieniu sprzedawców, firmy zmniejszają ryzyko nieprzestrzegania przepisów dotyczących podatku od sprzedaży.
- Zwiększa zasięg biznesowy: Platformy handlowe online umożliwiają firmom dotarcie do szerszego grona odbiorców bez konieczności fizycznej obecności w innych stanach, co pozwala na rozwój firmy bez dodatkowych komplikacji związanych z podatkiem od sprzedaży.
Rola platform handlowych w przestrzeganiu przepisów dotyczących podatku od sprzedaży online jest kluczową kwestią dla firm poruszających się w środowisku handlu cyfrowego. Wykorzystując te platformy, firmy mogą w większym stopniu skoncentrować się na swojej podstawowej działalności, a mniej na złożonościach związanych z poborem i odprowadzaniem podatku od sprzedaży.
Czy istnieje sprzedaż internetowa, która nie podlega opodatkowaniu?
Właściciele małych firm powinni mieć świadomość, że niektóre transakcje sprzedaży online nie podlegają opodatkowaniu.
W zależności od stanu mogą obowiązywać różne progi określające, co podlega opodatkowaniu, a co nie. Na przykład w niektórych stanach można zarobić określoną kwotę na sprzedaży online, zanim zostanie ona opodatkowana.
Ważne jest, aby znać przepisy obowiązujące w państwie, w którym działa Twoja firma, i upewnić się, że podatki są aktualne.
Czy można uniknąć podatku od sprzedaży internetowej?
Podatku od sprzedaży internetowej można uniknąć, przestrzegając określonych procedur. W zależności od stanu mogą obowiązywać różne przepisy.
Na przykład niektóre stany wymagają od firm pobierania podatków od sprzedaży przekraczającej określony próg.
Inne stany mogą w ogóle nie potrzebować żadnych podatków. Przed podjęciem jakiejkolwiek działalności związanej ze sprzedażą online ważne jest zapoznanie się z przepisami i przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży obowiązującymi w Twoim stanie i zrozumienie ich.
Jaka jest stawka podatku od Internetu?
Stawka podatku internetowego różni się w zależności od stanu. Większość stanów stosuje system poboru podatku od sprzedaży w oparciu o miejsce docelowe, co oznacza, że sprzedawcy są odpowiedzialni za naliczanie stawki podatku od sprzedaży na podstawie adresu, pod który klient wysłał swoje produkty.
Stawki mogą się również różnić w zależności od lokalnej jurysdykcji, np. na poziomie miasta lub powiatu, co komplikuje obliczenie dokładnej stawki podatku internetowego.
Kiedy zaczął obowiązywać podatek od sprzedaży internetowej?
Podatek od sprzedaży internetowej został po raz pierwszy wprowadzony w Stanach Zjednoczonych w 2018 r., kiedy Sąd Najwyższy wydał orzeczenie, które umożliwiło stanom pobieranie podatku od sprzedaży internetowej od sprzedawców internetowych, niezależnie od fizycznej lokalizacji sprzedawcy.
Podatek od sprzedaży internetowej ma duży wpływ na małe podmioty gospodarcze działające w USA, ponieważ muszą one teraz radzić sobie ze skomplikowanymi przepisami i płacić podatki jak każda inna firma.
