Seuraava artikkeli auttaa sinua: Podatki LLC i S Corp: jaka jest różnica?
Wybór odpowiedniej struktury prawnej jest kluczowy przy zakładaniu firmy. Spółki LLC i S Corps to popularne opcje podmiotów gospodarczych, które zapewniają ochronę przed odpowiedzialnością, ale różnią się pod względem opodatkowania.
W tym artykule wyjaśnimy różnice między LLC a S Corp pod względem podatkowym, aby pomóc Ci zdecydować, która struktura jest najlepsza dla Twojej firmy. Zacznijmy!
Co to jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Czy zastanawiałeś się kiedyś: „Co to jest LLC?” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) to struktura biznesowa, która zapewnia właścicielom ochronę z ograniczoną odpowiedzialnością, oferując jednocześnie elastyczność spółki osobowej. Istnieje wiele typów struktur LLC dla małych firm, ale zapewniają one te same główne korzyści.
Nauka tworzenia spółki LLC może przynieść korzyści właścicielom firm w zakresie korzyści podatkowych i zobowiązań. Właściciele małych firm spółek z ograniczoną odpowiedzialnością nazywani są członkami i nie ponoszą osobistej odpowiedzialności za długi spółki ani kwestie prawne.
Co to jest korporacja S?
Korporacje S (S Corps) to struktury biznesowe, które łączą ochronę przed odpowiedzialnością korporacji z korzyściami podatkowymi spółki osobowej.
Zyski i straty spółki S Corp przekazywane są akcjonariuszom, którzy zgłaszają je w swoich indywidualnych zeznaniach podatkowych.
Korzyści z S Corp w porównaniu z LLC
Zrozumienie różnic między S Corps i LLC ma kluczowe znaczenie przy wyborze właściwej struktury prawnej dla Twojej firmy.
W tej sekcji omówimy zalety i wady spółek LLC i S Corp, aby pomóc Ci podjąć świadomą decyzję.
Korzyści S Corp
S Corps oferuje szereg korzyści, które czynią je atrakcyjną strukturą prawną dla wielu firm. Poniżej znajdują się główne korzyści S Corporation, które należy wziąć pod uwagę:
- Ograniczona odpowiedzialność: S Corps zapewnia swoim właścicielom ochronę z ograniczoną odpowiedzialnością, co oznacza, że akcjonariusze nie ponoszą osobistej odpowiedzialności za długi spółki ani kwestie prawne.
- Korzyści podatkowe: S Corps oferuje szereg korzyści podatkowych, w tym możliwość uniknięcia podwójnego opodatkowania i możliwość zaoszczędzenia na podatku od samozatrudnienia.
- Profesjonalny obraz: Wybór S Corp może nadać firmie bardziej profesjonalny wizerunek i pomóc w ustaleniu wiarygodności wśród potencjalnych klientów, klientów i inwestorów.
- Łatwe przeniesienie własności: S Corps oferuje większą elastyczność przy przenoszeniu własności niż inne struktury prawne, co ułatwia sprzedaż lub przeniesienie przedsiębiorstwa.
- Większa wiarygodność w oczach inwestorów: Korpus S podlega bardziej rygorystycznym regulacjom niż inne struktury biznesowe, co może zwiększyć ich wiarygodność w oczach inwestorów i pożyczkodawców.
Korzyści z o.o
Spółki LLC oferują również wiele korzyści. Poniżej znajdują się główne zalety wyboru LLC:
- Elastyczne opodatkowanie: Spółki z oo oferują elastyczne opcje opodatkowania, w tym możliwość opodatkowania jako jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa, S Corp lub C Corp.
- Ochrona z ograniczoną odpowiedzialnością: Spółki z oo zapewniają ograniczoną ochronę majątku osobistego swoim właścicielom, co oznacza, że członkowie nie ponoszą osobistej odpowiedzialności za długi spółki ani kwestie prawne.
- Prostota: Spółki z oo są stosunkowo łatwe w zakładaniu i utrzymaniu w porównaniu z innymi strukturami prawnymi, takimi jak korporacja S lub korporacja C.
- Opodatkowanie przejściowe: Spółki z oo oferują opodatkowanie przejściowe, co oznacza, że zyski i straty firmy są przenoszone na właścicieli i zgłaszane w ich osobistych zeznaniach podatkowych.
- Mniej formalności: Spółki z oo mają mniej formalności i wymagań niż inne struktury biznesowe, co czyni je bardziej elastyczną i usprawnioną opcją dla niektórych firm.
Wady S Corp w porównaniu z LLC
S Corps i LLC mają również swoje wady. Przyjrzyjmy się im poniżej…
Wady S Corp
Chociaż S Corps oferuje kilka zalet, ma również pewne potencjalne wady, które należy wziąć pod uwagę. Poniżej znajdują się główne wady wyboru S Corp:
- Bardziej rygorystyczne przepisy: Korpus S podlega bardziej rygorystycznym przepisom niż inne struktury biznesowe, co może zwiększać obciążenia administracyjne i koszty.
- Ograniczenia Akcjonariuszy: Korpus S może liczyć maksymalnie 100 akcjonariuszy, a wszyscy akcjonariusze muszą być obywatelami lub rezydentami Stanów Zjednoczonych. Może to ograniczyć zdolność do pozyskiwania kapitału i utrudnić przyciągnięcie inwestorów.
- Złożoność opodatkowania: Chociaż S Corps oferuje korzyści podatkowe, proces podatkowy może być złożony i wymaga starannego planowania i prowadzenia dokumentacji w celu zapewnienia zgodności.
- Koszty założenia i utrzymania: Utworzenie i utrzymanie S Corp może być droższe i bardziej czasochłonne niż inne struktury prawne.
- Potencjał utraty statusu S Corp: Aby utrzymać swój status, spółka S Corps musi spełnić kilka wymagań, a niespełnienie tych wymagań może skutkować utratą statusu S Corp i korzyści podatkowych.
Wady spółki z o.o
Spółki z oo mają również pewne potencjalne wady, które należy wziąć pod uwagę. Poniżej znajdują się główne wady wyboru LLC:
- Podatki dochodowe w przypadku samozatrudnienia: Członkowie LLC mogą być zobowiązani do płacenia podatku od samozatrudnienia, który może być wyższy niż podatki od wynagrodzeń płacone przez akcjonariuszy S Corp.
- Ograniczone życie: Spółki z oo mają ograniczony czas życia i mogą zostać rozwiązane w przypadku śmierci członka lub opuszczenia firmy.
- Mniej ugruntowane: Spółki z oo są nowszą strukturą prawną i mogą nie mieć tego samego poziomu uznania i wiarygodności, co inne struktury biznesowe.
- Problemy zarządzania: Spółki z oo mogą napotkać problemy z zarządzaniem, jeśli między członkami nie ma zgody lub jeśli jeden członek przejmuje większe obciążenie pracą niż inni.
- Potencjalna odpowiedzialność osobista: Chociaż spółki LLC zapewniają ochronę przed odpowiedzialnością, członkowie mogą nadal ponosić osobistą odpowiedzialność, jeśli angażują się w oszukańcze lub nielegalne działania.
Podatki S Corp vs LLC
W tej sekcji porównamy podatki S Corp i LLC, aby pomóc Ci zrozumieć potencjalne skutki podatkowe każdej struktury.
Podatki korporacyjne S
S Corps oferuje wyjątkowe korzyści podatkowe w porównaniu do innych struktur biznesowych. Oto główne zasady podatkowe dla S Corps:
- Opodatkowanie przejściowe: Korpus S to podmioty przejściowe, co oznacza, że zyski i straty spółki przechodzą na akcjonariuszy i są zgłaszane, gdy właściciele firm płacą podatek dochodowy od osób fizycznych.
- Wymagania dotyczące wynagrodzenia: Akcjonariusze S Corp muszą otrzymywać rozsądne wynagrodzenie, które podlega podatkowi od wynagrodzeń, ale pozostałe zyski mogą być wypłacane w formie dywidend i nie będą wiązać się z wymogiem płacenia podatków od samozatrudnienia.
- Limity akcjonariuszy: Korpus S ma ograniczenia dotyczące liczby i rodzaju akcjonariuszy, którzy mogą uczestniczyć w spółce.
- Pojedyncze opodatkowanie: Dochód podlegający opodatkowaniu S Corp podlega opodatkowaniu tylko raz, na poziomie akcjonariusza, podczas gdy inne struktury biznesowe mogą podlegać podwójnemu opodatkowaniu zarówno na poziomie podatku dochodowego od osób prawnych, jak i podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Zyski zatrzymane: Spółka S Corps może zatrzymać zyski na przyszłe potrzeby biznesowe, jednak nadmierne zyski zatrzymane mogą skutkować karami.
Podatki spółki z o.o
Spółki z oo oferują elastyczne opcje podatkowe dla właścicieli firm. Oto główne zasady dotyczące podatków LLC:
- Opodatkowanie przejściowe: Spółki z oo są także podmiotami przejściowymi, co oznacza, że zyski i straty spółki przechodzą na właścicieli i są wykazywane w ich indywidualnych zeznaniach podatkowych.
- Podatki w przypadku samozatrudnienia: Właściciele LLC podlegają podatkom z tytułu samozatrudnienia od wszystkich dochodów z działalności gospodarczej, w tym zysków, które nie są rozdzielane jako wynagrodzenie.
- Elastyczne opodatkowanie: Spółki z oo mogą wybrać opodatkowanie jako spółka jednoosobowa, spółka osobowa lub korporacja, w zależności od potrzeb firmy i jej właścicieli.
- Brak limitów akcjonariuszy: Spółki z oo nie mają ograniczeń co do liczby ani rodzaju właścicieli, którzy mogą uczestniczyć w spółce.
- Podatki stanowe: Spółki LLC mogą podlegać podatkom na poziomie stanowym, w zależności od stanu, w którym są zarejestrowane i działają.
Dlaczego właściciel firmy miałby wybrać korporację S zamiast LLC?
Właściciele firm mogą wybrać S Corp zamiast LLC ze względu na korzyści podatkowe.
S Corps oferuje możliwość uniknięcia płacenia podatku z tytułu samozatrudnienia od części zysków firmy, co może skutkować znacznymi oszczędnościami podatkowymi dla właściciela firmy.
Co jest lepsze w przypadku podatku od samozatrudnienia, LLC czy S-corp?
S Corps są generalnie lepsze w przypadku podatku od samozatrudnienia, ponieważ pozwalają właścicielom firm na płacenie sobie wynagrodzenia i podział zysków, co może skutkować znacznymi oszczędnościami w podatku od samozatrudnienia.
Co jest tańsze, LLC czy S-corp?
Pod względem kosztów utworzenia spółki LLC są generalnie tańsze niż S Corps. Jednakże S Corps może zaoferować korzyści podatkowe, które ostatecznie mogą sprawić, że będą one bardziej opłacalne dla właścicieli firm.
Czy jednoosobowa spółka LLC może być spółką typu S?
Jednoosobowa spółka LLC może zdecydować się na opodatkowanie jako spółka S, składając wniosek o dokonanie wyboru na formularzu 2553 Small Business Corporation w Urzędzie Skarbowym.
Istnieją jednak szczególne wymagania, które należy spełnić, aby zakwalifikować się do statusu S Corp.
Co jest lepsze, LLC czy S Corp?
Decyzja między spółką LLC a spółką S ostatecznie zależy od konkretnych potrzeb i celów właściciela firmy. Zanim zaczniesz, sprawdź zalety każdego z nich w swojej konkretnej branży. Możesz na przykład wyszukać: „Czy freelancerzy powinni zakładać działalność jako spółki LLC?”
Obie struktury zapewniają ochronę przed odpowiedzialnością, ale S Corps może oferować korzyści podatkowe, które czynią je bardziej atrakcyjnymi dla niektórych firm.
