Seuraava artikkeli auttaa sinua: Pomyśl już teraz o zmianach w Twoim formularzu 401(k) w 2024 r
Ustawa SECURE 2.0, która weszła w życie 29 grudnia 2022 roku, wprowadziła wiele zmian w zasadach kwalifikowanych planów emerytalnych i IRA. Większość zmian jest opcjonalna dla pracodawców. Jeśli Twoja mała firma ma certyfikat 401(k), nadszedł czas, aby dowiedzieć się, co możesz zrobić w ramach swojego planu w 2024 r. Oto kilka zmian do rozważenia (inne nie zostały tutaj omówione):
Pracodawcy nieposiadający planu emerytalnego mogą zaoferować plan początkowy 401(k), wymagający, aby wszyscy pracownicy byli automatycznie zapisani do planu przy domyślnej stawce odroczenia wynoszącej od 3 do 15% wynagrodzenia. Limit odroczeń rocznych jest taki sam, jak limit wpłat na IRA (limit na rok 2024 nie jest jeszcze znany), przy czym dodatkowa składka nadrobieniowa rozpoczyna się od 50. roku życia. Nie są wymagane żadne składki pracodawcy.
Pracodawca korzystający obecnie z SIMPLE IRA może zdecydować się na zastąpienie go planem 401 (k), który wymaga obowiązkowych składek pracodawcy (określanych jako bezpieczna przystań 401 (k), ponieważ testy niedyskryminacyjne nie są wymagane).
Nazywane Awaryjnym Kontem Oszczędnościowym Powiązanym z Emeryturą (PLESA) jest to oddzielne konto oszczędnościowe powiązane z 401(k), na które pracownicy nieotrzymujący wysokiego wynagrodzenia mogą wpłacać składki po opodatkowaniu (konta a la Roth). Pracodawcy mogą wpłacać odpowiednie składki, ale nie trafiają one do PLESA; składki te znajdują się na zwykłym koncie 401(k). Maksymalne saldo w PLESA nie może przekroczyć 2500 dolarów (lub mniejszej kwoty ustalonej przez pracodawcę). Pracownicy muszą mieć możliwość wypłaty środków co najmniej raz w miesiącu bez opłat za pierwsze cztery wypłaty w roku. Pieniądze można wykorzystać na dowolny cel, a wypłata jest opodatkowana jak inne wypłaty Roth.
Plan 401 (k) może zezwalać na wypłaty 1000 USD rocznie na nieprzewidzianą lub natychmiastową potrzebę finansową związaną z nagłymi wydatkami osobistymi lub rodzinnymi. Wycofanie nie podlega 10% karze za wcześniejszą dystrybucję, a wypłacona kwota może zostać ponownie przekazana w ciągu 3 lat.
Pracodawcy mogą zdecydować się na wpłacanie odpowiednich składek za pracowników spłacających pożyczki studenckie. Na potrzeby testu niedyskryminacji mającego zastosowanie do składek fakultatywnych program może oddzielnie testować pracowników, którzy otrzymują odpowiednie składki w związku ze spłatą kredytu studenckiego.
Plan może umożliwiać ofiarom przemocy fizycznej, psychicznej, seksualnej, emocjonalnej lub ekonomicznej dokonywanie wypłat do kwoty 10 000 USD lub 50% salda konta, z możliwością ponownego przekazania środków w ciągu 3 lat. Jeżeli w planie uwzględniona zostanie taka opcja, może ona również umożliwić samodzielne oświadczenie o nadużyciu.
Jeśli jesteś objęty wspólnym planem pracodawcy (PEP) – grupą 401(k) – możesz wyznaczyć wyznaczonego beneficjenta innego niż ty (pracodawca) do zbierania składek na rzecz planu. Powiernik ten musi wdrożyć pisemne procedury pobierania składek. Jeśli korzystasz z zewnętrznej firmy płacowej, sprawdź, czy oferuje ona taką opcję.
Do 2023 roku możesz przenosić salda kont byłych pracodawców na konto IRA, jeśli ich saldo wynosi od 1000 do 5000 dolarów. Od 2024 r. limit wzrośnie z 5000 do 7000 dolarów.
Wniosek
Podejmowanie decyzji, co robić, a czego nie robić w związku z planem 401 (k), nie jest działaniem typu „zrób to sam”. Pamiętaj, aby omówić swój plan 401 (k) ze swoim CPA, ekspertem ds. świadczeń lub innym specjalistą, aby upewnić się, że sprawdziłeś wszystkie opcje i podjąłeś najlepsze decyzje w swojej sytuacji. Jeśli nie masz jeszcze planu 401(k), przyjrzyj się uważnie opcji startowej 401(k).
