S-Corp vs C-Corp: kumpi on parempi?

Seuraava artikkeli auttaa sinua: S-Corp vs C-Corp: kumpi on parempi?

Harkitsetko yrityksen perustamista?

Jos haluat myydä yrityksen osakkeita, sinun on perustettava osakeyhtiö. Useimmat ihmiset ajattelevat C-Yrityksissä, kun he ajattelevat osakkeita, mutta voit myös myydä osakkeita S-yhtiönä. Joten milloin sinun pitäisi valita S-Corp vs. C-Corp?

S-Corp on itse asiassa toiseksi yleisin yritysmuoto osakeyhtiön takana. Siihen on myös hyvä syy! Kerromme, miksi S-Corps on niin suosittu, kun keskustelemme S-Corp:n ja C-Corp:n välisistä yhtäläisyyksistä ja eroista.

Kun olet lukenut tämän, tiedät, haluatko perustaa S-Corp vai C-Corp. Päätös perustuu kolmeen pääasialliseen seikkaan:

1. Verovaikutukset
2. Osakkeenomistajan tyyppi
3. Sinun tavoitteesi

Aloitetaan tarkastelemalla yrityksen määritteleviä ominaisuuksia.

Mikä on yhtiö?

Yhtiö on oikeushenkilö, joka suojelee omistajia henkilökohtaiselta vastuulta. Omistajat ovat osakkeenomistajia ja voivat myydä osakkeita. Yhtiöillä on lakisääteinen velvollisuus kasvattaa taloudellista arvoa osakkeenomistajilleen ja niiden on toimitettava yhtiöjärjestys.

Katsotaanpa erilaisia ​​yrityksiä, alkaen C-Corp.

C-yhtiön määritelmä

C-Corp on yhtiö, jota useimmat meistä ajattelevat, koska he ovat osakemarkkinoilla. C-Corpilla on seuraavat ominaisuudet:

• Luotu jättämällä yhtiöjärjestys.
• Kaksinkertainen verotus (sekä yritys- että henkilötuloverot).
• Rajoitettu vastuu.
• Rajoittamaton määrä osakkeenomistajia.
• Henkilökohtaisen vastuun suoja.
• On noudatettava osavaltion ja liittovaltion lakeja.
• Sisäisen tulokoodin alaluvun C alaiset tiedostot.
• Parasta, jos aiot järjestää listautumisannin.

Katsotaanpa seuraavaksi S-Corp.

S-Corporation määritelmä

S-Corporation on samanlainen kuin C-Corp, mutta sillä on joitain merkittäviä eroja. Seuraavissa luettelomerkeissä luetellaan S-Corp:n määrittävät ominaisuudet:

• Edellyttää, että yritys on LLC tai yritys.
• Luotu jättämällä lomake 2553 IRS:lle, jotta sitä kohdellaan S-Corp.
• Rajoitettu vastuu.
• Enintään 100 osakkeenomistajaa.
• Osakkeenomistajien on oltava Yhdysvalloissa asuvia tai tiettyjä liiketoimia.
• On noudatettava osavaltion ja liittovaltion lakeja.
• Yrityksen aktiivisesti mukana oleville omistajille on maksettava kohtuullinen palkka.
• Voitot maksetaan osinkoina.
• Tappiot ovat välitystuloja.
• Sisäisen tulokoodin alaluvun S alaiset tiedostot.
• Parasta, jos sinulla on alle 100 omistajaa ja yli 100 000 dollarin nettotulot.

S-Corp luo tehokkaasti sekoituksen C-Corp:n ja LLC:n välille veroetujen suhteen. Se ei ole yhtä helppoa kuin LLC:n tulojen välitys, mutta ei niin monimutkaista kuin C-Corp.

Muuntyyppiset yhtiöt

Myös voittoa tavoittelemattomat järjestöt ja etuyhtymät katsotaan yrityksiksi. Voit oppia niistä lisää yritysrakenteita käsittelevästä blogistamme.

S-Corp vs C-Corp yhtäläisyydet

S-Corp ja C-Corp ovat samanlaisia ​​viidellä ensisijaisella tavalla.

1. Molempia pidetään erillisinä oikeushenkilöinä.
2. Molemmilla on samat perustamisasiakirjat (ellei S-Corp ole rekisteröity LLC:ksi).
3. Sekä S-Corporation että C-Corporation noudattavat samoja osavaltion lakeja.
4. Molemmilla on hallitus, osakkeenomistajat ja johtoryhmä.
5. Molemmat tarjoavat rajoitetun vastuun suojan.
6. Molemmat maksavat palkkaveroa.

Keskustellaan jokaisesta näistä yksityiskohtaisemmin.

C-Corporation vs S-Corporation: oikeushenkilön asema

S-Yhtiöt ja C-Yhtiöt katsotaan juridisiksi toimijoiksi. Tämä tarkoittaa, että yritys on omistajasta (omistajista) erillinen kokonaisuus. Tämä suojaa omistajia, jos C-Corp tai S-Corp rikkoo lakia, kunhan omistaja ei ole suoraan osallisena lainrikkomuksessa.

Erillinen kokonaisuus suojaa myös C-or-S-yhtiötä vastuulta, jos joku yrityksen omistajista rikkoo lakia, kun he eivät ole mukana yritystoiminnassa. Tämä on perusta seuraavalle osion, oikeudellisen vastuun suojalle.

C vs S-Corporation: Rajoitettu vastuu

Joko S-Corp tai C-Corp erottaa liiketoiminnan ja henkilökohtaisen vastuun oikeudenkäyntien tai rikollisen toiminnan yhteydessä. Tämä toimii kahdella tavalla.

1. Jos yritys rikkoo lakia eikä henkilö ollut mukana, henkilökohtaista vastuuta ei ole, mikä tarkoittaa, että työntekijä tai asiakas ei voi nostaa kannetta sinua vastaan ​​​​yrityksen tekemästä toiminnasta.
2. Jos yrityksen omistaja on oikeudenkäynnissä, yritystä ei voida pitää vastuussa, ellei yrittäjä käyttänyt aktiivisesti yrityksen omaisuutta lain rikkomiseen.

Tämä suojaa sekä omistajien että yrityksen omaisuutta. Tämä on ensisijainen syy siihen, miksi ihmiset rohkaisevat LLC:itä, S-Yhtymiä ja C-Yrityksiä yksityisyritysten sijaan. Tutustu blogiimme Sole Proprietorship vs LLC saadaksesi lisätietoja siitä, miksi vastuusuoja on niin tärkeää.

Voit oppia lisää Yksinyrittäjä vs. LLC vs. S Corporation vs. C Corporation täältä:

C-Corp vs S-Corp: Mitä arkistointiasiakirjoja tarvitsen?

Jotta voit tulla C-yhtiöksi, sinun on ilmoitettava valtiosihteerille, johon haluat liittyä. Löydät oikean ulkoministeriön sihteerin siirtymällä osoitteeseen USA.gov.

Sinun on laadittava seuraavat asiakirjat:

• Perustamistodistus tai yhtiöjärjestys
• Järjestäytymispöytäkirjat ja säännöt
• Osakassopimus
• Osaketodistus jokaiselle osakkeenomistajalle
• IRS-lomake SS4 – Työnantajan tunnusnumerohakemus

Sitten maksat maksun, joka voi vaihdella 35–300 dollarista osavaltiostasi riippuen. Jokaisella osavaltiolla voi olla muita yritykseksi tulemiseen liittyviä maksuja, kuten nimen rekisteröinti, myyntiluvat ja muut toimiluvat.

Se on kaikki mitä sinun tarvitsee tehdä tullaksesi C-yhtiöksi. Jos haluat olla C-Corp-hakemus S-Corp:na, sinun on tulostettava lomake 2553. Löydät lomakkeen ja ohjeet verohallinnon S-Corp-sivulta.

Sinun on täytettävä se, ja kaikkien osakkeenomistajien ja vähintään yhden toimihenkilön on allekirjoitettava ja päivättävä lomake. Kun jokainen osakkeenomistaja on allekirjoittanut lomakkeen, etsi alla olevasta taulukosta, minne se lähetetään. Tämä luettelo on myös itse lomakkeessa.

Voit valita S-Corporation-statuksen myös LLC:lle. Tehdäksesi tämän sinun on täytettävä lomake 2553, kun olet tullut LLC:ksi.

S-Corporation vs C-Corporation: Molemmat noudattavat valtion lakeja

Koska S-Yritys on veroluokitus, sekä C- että S-Yrityksiin sovelletaan samoja osavaltion lakeja. Yhtiö on velvollinen noudattamaan lakeja kaikissa osavaltioissa, joissa sillä on merkittävää toimintaa. Cornell Law School tarjoaa linkkejä kunkin osavaltion yrityksiä koskeviin lakeihin.

Jos S-Corp on LLC, sen on noudatettava LLC:itä koskevia lakeja, jotka voivat vaihdella osavaltioittain. Katso kunkin osavaltion LLC-lakeja.

Hallintorakenteet ovat molemmille samat

Sekä S-Corpilla että C-Corpilla on oltava samat hallintorakenteet. Useimmat toimivat kolmella tasolla:

1. Osakkeenomistajat: Henkilöiden määrä, jotka omistavat yhtiön osakkeita. He saavat äänestää tärkeistä muutoksista, kuten osinkojen korotuksista, osinkojen alentamisesta, hallituksesta ja uusista johtajista.
2. yhtiön hallitus: Tyypillisesti osakkeenomistajat tai alansa asiantuntijat, jotka neuvovat johtoryhmää. Kokousten johtamisesta vastaavaa henkilöä kutsutaan hallituksen puheenjohtajaksi (tai puheenjohtajaksi). Puheenjohtaja on usein toimitusjohtaja tai johtoryhmästä riippumaton.
3. Johtoryhmä: Koostuu henkilöistä, jotka ovat vastuussa yrityksen aktiivisesta johtamisesta. Johtoryhmään kuuluu tyypillisesti toimitusjohtaja, COO, talousjohtaja, tietohallintojohtaja ja asianajaja.

Joissakin osavaltioissa, kuten Kaliforniassa, on lakeja, jotka määräävät hallituksen rakenteen. Kalifornia sallii joko kiinteät tai joustavat levykoot. Kalifornia vaatii:

• Kiinteät levykoot: Voidaan määrittää tai noudattaa oletusarvoja osakkeenomistajien lukumäärän perusteella:
  • 1 osakkeenomistajaVähintään 1 johtaja
  • 2 osakkeenomistajaa: Vähintään 2 johtajaa
  • 3+ osakkeenomistajaa: Vähintään 3 johtajaa
• Joustavat levykoot: On noudatettava sääntöä 2X – 1, jossa X = minimi perustuu kiinteisiin levykokoihin.

Kaliforniaa koskevat tiedot ovat yhteenveto Tagre Lawin perusteellisemmasta blogista.

Voit nähdä alta, kuinka sääntö vaikuttaa hallituksen jäsenten määrään.

Varoitus: Älä tee työntekijöistä hallituksen puheenjohtajaa

Tunnen henkilön, joka oli yrityksen toimitusjohtaja. Yksi hänelle työntekijänä raportoineista oli myös hallituksen puheenjohtaja, mikä aiheutti paljon sisäisiä ristiriitoja yrityksen ylemmillä tasoilla.

Lyhyesti sanottuna se onnistui tehokkaasti siellä, missä kahden piti olla samaa mieltä tai mitään ei saatu aikaan. Älä aseta yritystäsi tilanteeseen, jossa yksi vastakkainen näkemys voi kumota toimitusjohtajan vallan. Siitä tulee voimavara.

Sekä C-Corps että S-Corps maksavat palkkaveroa

Toisin kuin muut yritysrakenteet, S-Corps ja C-Corps joutuvat maksamaan palkkaveroa, vaikka yritysten omistajat olisivat ainoat työntekijät. Kaikki yritykset maksavat veroa 7,65 % palkasta.

S-Corps ja C-Corps joutuvat myös keräämään vielä 7,65 % työntekijöiden palkoista lähettääkseen verottajalle. Nämä verot ovat sosiaaliturvaa ja Medicaidia varten.

Yritys vastaa myös henkilökohtaisten tuloverojen poistamisesta kaikkien työntekijöiden palkoista ja rahan lähettämisestä IRS:lle.

Mitä eroa on C-Corpin ja S-Corp:n välillä?

S-Corp:n ja C-Corp:n välillä on neljä pääeroa:

1. Verotus
2. Omistusrajoitukset
3. Osakkeenomistajien lukumäärä
4. Organisaation tavoitteet

Mikä on verotusero S-Corp:n ja C-Corpin välillä?

Merkittävin ero S-Corp:n ja C-Corp:n välillä on verokohtelu. Molempien on jätettävä yhtiöveroilmoitukset ja maksettava palkkaverot, mutta C-Corpsin on maksettava yhtiövero.

Sekä yritystuloverotukseen että henkilökohtaisiin tuloverotukseen liittyvistä näkökohdista tulisi keskustella. Tästä syystä C-yhtiön pyörittämistä pidetään kaksinkertaisena verotuksena.

C-Yrityksillä on yhtiövero

Liittovaltio verottaa C-yhtiöitä sekä työntekijöiden tuloverosta että yritysten voitoista. Tämä tarkoittaa, että yritysten omistajien on annettava sekä yhtiövero- että tuloveroilmoitukset.

Tämä tunnetaan kaksinkertaisena verotuksena, koska yhtiövero on 21 % yrityksen voitosta. Sitten jos voitot maksetaan omistajille osinkoina, he maksavat osingoista vielä 15-20 %.

Kaksinkertainen verotus tekee siitä, että voittojen liittovaltion tulovero voi olla jopa 41 % yhdistettynä osinkojen maksuun. Tästä syystä julkiset yritykset joko tekevät ostoja tai keräävät valtavia kasoja käteistä.

Yritysveroilmoitus tehdään lomakkeella 1120 C-Corporationille tai 1120S:lle, jos niillä on S-Corporation-status. Lisäksi C-yhtiöiden ja yritysten, jotka valitsevat S-Corp-aseman, on toimitettava neljännesvuosittain lomake 1120W arviot verotettavista tuloista liittovaltion verotusta varten.

Se näyttää ei-toivotulta. Haluatko tietää, kuinka välttää tämä ja olla maksamatta veroja kahdesti?

S-Corp Status käyttää henkilökohtaisia ​​tuloveroilmoituksia

Hyviä uutisia! S-Corp-statuksen omaavien LLC:iden ei tarvitse ilmoittaa 1120W:tä kuten S-Yritysten. S-Yhtiöt eivät myöskään maksa 21 % yhtiöveroa kuten C-Yhtiöt.

S-Yritysten on edelleen annettava vuosittainen yhtiöveroilmoitus lomakkeella 1120S varmistaakseen, etteivät omistajat petä veroja. Yrityksen omistajat saavat enintään kolmenlaisia ​​tuloja, jotka heidän on haettava henkilökohtaisissa veroilmoituksissa:

1. Työntekijän tulot: Jos yrittäjät ovat aktiivisesti mukana S-Corp-statuksen saavassa yrityksessä, yrittäjien on saatava kohtuullinen palkka ja maksettava verot henkilötuloverokantojen mukaan. Palkan tulee olla verrattavissa viran mediaanipalkkaan.
2. Osingon verot: Kaikki voitot maksetaan osinkoina yritysten omistajille ja verotetaan osinkoverokantojen mukaan, jotka ovat 0%, 15% ja 20%. Hakasulkeiden rajat ovat paljon korkeammat kuin tavallisen tuloverokannan veroluokat.
3. Pass-though tulot: Tappiot ovat välitystuloja. Jos yritys menettää kohtuullisen palkan maksamisen jälkeen rahaa, voit hakea 20 % kuluistasi tuloverostasi tappiona.

Joten kuka voittaa S-Corp vs C-Corp veroetujen välillä?

S-Corps on paljon parempi kuin C-Corps perustuen läpikulkuverotukseen niin kauan kuin pienyrityksessä on enintään 100 jäsentä.

S-Corpsilla on rajoituksia osakkeenomistajille

S-Corpilla on monia rajoituksia sille, kuka voi olla pienyrityksen omistaja, mutta C-Corpsilla ei ole. S-Corpsin osakkeenomistajien rajoituksia ovat mm.

• Ei ulkomaisia ​​tahoja tai ihmisiä.
• Vain Yhdysvaltojen asukkaat, tietyt säätiöt ja kartanot voivat omistaa osakkeita.
• Mikään kumppanuus tai yhteisö ei voi omistaa osakkeita.
• Osakkeilla ei voi olla useita osakelajeja, esimerkiksi äänivaltaisia ​​ja äänivallattomia osakkeita.
• Rahoituslaitokset, vakuutusyhtiöt ja kotimaiset kansainväliset myyntiyhtiöt eivät voi olla S-Corpsin osakkeenomistajia.

Tämä pieni yrityskokonaisuus on tässä suhteessa erilainen kuin monet muut. Jos valitset tämän yhtiöverotuksen, sinun on muutettava sitä, jos haluat tarjota useamman kuin yhden osakelajin tai sallia rajoitetun osakkeenomistajan.

Arkistoinnin tilan muuttaminen ei välttämättä ole helppo tehtävä, sillä se vaatii kaikkien osakkeenomistajien hyväksynnän. Se voisi myös avata S-Yhtymä-alaluvun C-Yhtymän 21 prosentin veroasteeseen asti. Monet osakkeenomistajat haluaisivat todennäköisesti välttää kaksinkertaisen verotuksen, ellet aio tarjota listautumisantia.

C-Corps on parempi liiketoimintarakenne, jos haluat vähemmän rajoituksia osakkeenomistajille. Tämä vie meidät seuraavaan kohtaan, osakkeenomistajien määrään, joka S-Corpilla voi olla.

Kuinka monta osakkeenomistajaa S-Yhtiöllä voi olla?

S-Yrityksillä voi olla enintään 100 osakkeenomistajaa. Niiden kaikkien on täytettävä edellisen kohdan rajoitukset, eikä niitä voi olla enempää kuin yksi osakeluokka.

Tämä voi olla merkittävä haittapuoli, jos yrität rakentaa miljardin dollarin yritystä ja myydä osakkeita listautumisannin kautta, mutta useimmille yritysten omistajille S-Corp-jakeluveroprosentti on paljon parempi kuin yritystason verojen ja henkilökohtaisten verojen maksaminen. .

Henkilökohtaisesti tavoittelisin S-Yhtymäverokantaa, koska 20 %:n maksimi osinkovero on paljon pienempi kuin henkilökohtainen enimmäisverokanta 37 %. Se on myös vähemmän kuin vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskevalla lailla luodut 21 prosentin yritysverot.

S-Corp vs. C-Corp Plussat/Haitat: Miksi valitsisit S-yhtiön?

Jos et halua maksaa yritystuloista sekä yhteisöveroprosenttia että henkilökohtaista verokantaa, kannattaa valita S-Corp – olettaen, että yrityksesi omistusrakenne täyttää vaatimukset. Vaikka sinun on silti annettava sekä yritys- että henkilöveroilmoitukset, sinun ei tarvitse maksaa 21 %:n yhtiöveroa.

Katsotaanpa nyt joitain usein kysyttyjä kysymyksiä.

Voiko C-Corp omistaa S-Corp?

C-Corp ei saa omistaa S-Corpia, mutta C-Corp voi halutessaan ilmoittautua S-Corpiksi täyttämällä lomakkeen 2553, kunhan sillä on alle 100 jäsentä, jotka ovat kaikki Yhdysvalloissa asuvia tai sallittuja oikeushenkilöitä. verolain S alaluvulla.

Mistä tietää, onko yritys S vai C?

On olemassa muutamia vastauksia kysymykseen “Kuinka tietää, onko yritys S-Corp vai C-Corp?” Useimmat heistä edellyttävät kuitenkin pääsyn veroasiakirjoihin. Voit selvittää yrityksen verotuksellisen aseman seuraavasti:

1. Tarkistetaan, onko se jättänyt lomakkeen 2553. Jos se ei ole, se on C-Corporation.
2. Tarkista veroilmoitukset. C-Corp hakee 1120 vs 1120s S-Corp.
3. Soita IRS:lle numeroon 1-800-829-4933.
4. Kysy yrittäjältä.
5. Tarkista, onko kyseessä julkinen yhtiö. Vain C-yhtiöt voivat olla julkisia.
6. Hae Dun & Bradstreetin yrityshausta.
7. Varmista, että yritys ei ole yksityisyritys tai kumppanuus. Nämä pienet yritykset eivät voi olla yhtiöitä.

Voiko S-Corp omistaa C-Corp?

S-Yhtymä voi olla osakkeenomistaja C-Yhtymässä, mutta se voi omistaa enintään 80 % osakkeista.

Valitse S-Corporation, ellei sinun tarvitse olla C-yhtiö

En todellakaan näe mitään syytä, miksi pienet yritykset valitsisivat C-Corpsin, elleivät ne voi olla S-Corps. Valittavana on monia muita läpivientikokonaisuuksia, jos et halua käsitellä:

1. Kaksi erillistä veroilmoitusta
2. valtion vaatimukset
3. Sisäisen verohallinnon vaatimukset

Lue muut yritysrakenteita käsittelevät blogimme, jos et ole vakuuttunut siitä, että yritys sopii pienelle yrityksellesi.

Mitä pidät tärkeimpänä näkökohtana liiketoimintarakennetta valittaessa?

Jakaminen on välittämistä!