S-Corp vs LLC: mikä sopii yritykselleni?

Seuraava artikkeli auttaa sinua: S-Corp vs LLC: mikä sopii yritykselleni?

Tiesitkö, että S-Corp voi tuottaa huomattavia säästöjä LLC:hen verrattuna? S-Corporation (S-Corp) ja Limited Liability Company (LLC) ovat molemmat erinomaisia ​​valintoja yritysrakenteille, mutta kun saavutat 100 000 dollarin nettotulon, S-Corp saattaa vähentää verotusrasitustasi.

UpFlip auttaa sinua valitsemaan S-Corp:n ja LLC:n välillä. Selitämme, mitä tulee ottaa huomioon valittaessa liiketoimintarakennetta toiseen, missä LLC:t ovat parhaita, mitä S-Yrityksillä on parhaiten ja mitä niillä on yhteistä.

Tutustumme myös usein kysyttyihin kysymyksiin S-Corp:n ja LLC:n välillä.

Mikä on osakeyhtiö?

National Small Business Associationin (NSBA) vuoden 2017 loppuraportin mukaan LLC on yleisin yrityskokonaisuus. 35 prosenttia yrityksistä valitsee tämän liiketoimintarakenteen. Ensisijaisia ​​syitä, miksi ihmiset valitsevat LLC:n, ovat:

1. Yrityksen ja henkilökohtaisen omaisuuden erottaminen
2. LLC:n perustamisen helppous
3. Henkilökohtaisten ja yritysten vastuiden erottaminen
4. Mahdollisuus valita verorakenne
5. Maksa yrittäjävero

Jatka lukemista saadaksesi tietää, mitä S-Corporation on ja miksi ihmiset käyttävät sitä.

Mikä on S-Corp?

S-Yhtymä ei ole liiketoimi, vaan veroilmoituksen asema. Tästä teknisestä luonteesta huolimatta 33 prosenttia pienyrityksistä on S-Corps, saman NSBA:n raportin mukaan.

S-Corp ilmoittaa verot Internal Revenue Code -lain alaluvun S mukaisesti. Napsauta linkkiä nähdäksesi S-yhtiöverokoodin nykyisen version.

Sinun on täytettävä seuraavat vaatimukset muodostaaksesi S-Corp:

1. Osakkeenomistajia on alle 100
2. Suorita LLC tai C-Corp
3. Ole USA:n asukas
4. Ylläpidä yhtä varastoluokkaa
5. Maksa yrittäjälle kohtuullinen palkka
6. Maksa puolet 15,3 %:n palkkaverosta

S-Corporations ovat LLC:n edeltäjiä Law Shelfin mukaan. Ihmiset kutsuvat S-Corpia myös nimillä:

• Sub S-yhtiö
• Pienyritysyhtiö

Ero LLC:n ja S-Corp

LLC:n ja S-Corporationsin välillä on kourallinen eroja. Jotkut tärkeimmistä eroista ovat:

• LLC on liiketoimintayksikkö. Samaan aikaan S-Corp on veroilmoituksen asema.
• S-Corp kohtelee yritystuloja eri tavalla kuin oletusarvoinen yhden jäsenen LLC.
• LLC tarjoaa enemmän verovaihtoehtoja kuin S-Corp.
• LLC:illä on vähemmän vaatimustenmukaisuusvaatimuksia.
• LLC-omistajat maksavat itsenäisten ammatinharjoittajien veroja, mutta S-Corps käyttää palkkaveroa.

LLC vs S-Corp: Entity Status

Koska S-Corp on hakemuksen asema toisin kuin tietyntyyppinen yrityksen perustaminen, LLC on selvästi tehokkaampi liiketoimintarakenne, ellet halua hyödyntää S-Corp:n osinkokykyä.

Tämä tarkoittaa, että sinun on luotava LLC tai C-Corporation ennen kuin voit edes perustaa S-Corp. S-Yrityksiä käytettiin paljon ennen kuin LLC:istä tuli liiketoimintarakenne, koska se oli rajoitettu vastuussa ammattilaisille ilman paljon merkittävämpää C-Corp-statuksen komplikaatiota.

LLC ja S-Corp: Business Formation

Osakeyhtiöiden ja S-Corpsin muodostuminen voi olla suhteellisen samanlainen. Katsotaanpa kunkin vaatimuksia ymmärtääksemme erot ja yhtäläisyydet.

LLC:n perustaminen

LLC:llä on useita päävaatimuksia sen luomiseksi ja ylläpitämiseksi. Sinun tulee:

• Maksa ilmoituskulut
• Maksa juoksevat maksut
• Kirjoita käyttösopimus
• Lähetä yhtiöjärjestys
• Hanki EIN

Tarkastelemme ilmoituskustannuksia, käyttösopimusta ja yhtiöjärjestystä, koska ne ovat ainutlaatuisia LLC:lle.

Ilmoituskulut ja juoksevat maksut

LLC:n muodostamiseksi sinun on rekisteröidyttävä valtiosihteeriin (SOS) siinä osavaltiossa, jonka aiot toimia. Löydät osavaltiosi SOS:n käyttämällä valtion viraston hakua osoitteessa USA.gov.

Ilmoituskulujen maksaminen vaatii valtion tason maksun. Yksikään niistä ei ole yli 500 dollaria, ja useimmat ovat alle 300 dollaria, mutta joudut myös maksamaan jatkuvat maksut, jotka vaihtelevat 0 dollarista 500 dollariin vuodessa. Alhaisimmat maksut LLC:n ylläpitämisestä ovat Pennsylvaniassa, mikä maksaa tyypillisesti 70 dollaria kymmenen vuoden välein.

Käyttösopimus

Toimintasopimuksessa kerrotaan, kuinka yritys toimii. Kun toimitat tämän asiakirjan SOS:lle, se tarjoaa seuraavat edut:

• Henkilökohtaisen vastuun suoja
• Suullisten sopimusten tekeminen laillisesti täytäntöönpanokelpoisiksi
• Sääntöjen määrittäminen, jotka poikkeavat osavaltiosi oletussäännöistä LLC-yrityksille

Käyttösopimus on pakollinen Kaliforniassa, New Yorkissa, Delawaressa, Missourissa ja Mainessa. Toiset voivat antaa sinulle mahdollisuuden sisällyttää yksi, mutta nämä osavaltiot vaativat sellaisen. Käyttösopimus sisältää:

• Luomisen päivämäärä
• Sijainti
• Omistajat ja prosentit
• Hallinto- ja äänestysintressit
• Sijoittaminen liiketoimintaan
• Kuinka voitot, tappiot ja varat jaetaan
• Perintösuunnitelma
• Purkamissuunnitelma
• Ja kaikkea muuta valtiosi vaatimaa.

Sinun tulee allekirjoittaa ja vahvistaa käyttösopimus. Luo LLC kumppanimme BetterLegalin kautta säästääksesi 30 dollaria.

Katsotaanpa seuraavaksi yhtiöjärjestystä.

Järjestösäännöt

Säännöt ovat hyvin samankaltaisia ​​kuin toimintasopimus, mutta asiakirja on toimitettava valtiosihteerille. Ne sisältävät:

1. Yrityksen nimi
2. Yrityksen kuvaus
3. Postitusosoite
4. Rekisteröidyn (tai lakisääteisen) edustajan nimi ja osoite
5. Tietoja yritysten omistajista, johtajista ja toimihenkilöistä

Yleisin syy LLC-hakemuksen hylkäämiseen on se, että joku muu käyttää nimeä.

S-yhtiön perustaminen

S-Corporation edellyttää ensin yrityskokonaisuuden perustamista osavaltiosi SOS:lla. Voit halutessasi luoda LLC:n tai C-Corp:n liiketoimintakokonaisuutesi. Sitten sinun on toimitettava lomake 2553 IRS:lle, jotta sinua kohdellaan S-Corp.

Osakkeenomistajia saa olla alle 100, eivätkä he voi olla ulkomailla asuvia tai useanlaisia ​​oikeushenkilöitä. UpCounsel selittää, mitkä oikeushenkilöt voivat omistaa ja mitkä eivät saa omistaa S-Yhtymän osakkeita, mutta jokainen niistä voi olla tarpeen harkita tapauskohtaisesti. Nämä rajoitukset ovat merkittäviä haittoja S-Corp.

Elleivät jotkin seuraavista osista vaikuta yritykseesi, suosittelen aloittamaan LLC:stä ja valitsemaan S-Corp, kun hyödyt ovat kustannuksia suuremmat.

LLC tai S-Corp: Yritystulojen käsittely

Se, miten LLC:t ja S-Corps kohtelevat verotettavaa tuloa, vaihtelee dramaattisesti. Merkittäviä eroja ovat mm.

1. Omistajan työntekijäluokitus
2. Voittohoito
3. Fican hoito
4. Käytetyt verokoodit

Tarkastellaan jokaista tarkemmin.

Onko LLC:n omistajan velvollinen maksamaan yrittäjäveroa?

Oletuksena hallitus luokittelee LLC-omistajan itsenäiseksi ammatinharjoittajaksi, mikä tarkoittaa omistajaa:

• Vaatii voiton tai tappion henkilökohtaisena tulona, ​​jota kutsutaan välitystuloksi.
• Maksaa kaikki 15,3 %:n liittovaltion vakuutusmaksulain (FICA) verot.
• Noudattaa samaa verokoodia kuin yksityinen elinkeinonharjoittaja tai yhtiö.
• Hän voi halutessaan ilmoittaa verot S-Corp tai C-Corp ja ilmoittaa verokoodinsa perusteella.

S-Corp-omistaja kohtelee tulojaan eri tavalla. Heidän tulonsa käsitellään kahdella tavalla sen mukaan, ovatko he aktiivisesti mukana yrityksessä. Katsotaanpa kutakin.

Miten S-Yhtymän omistajan tulot käsitellään, kun he pyörittävät liiketoimintaa?

Jos työskentelet aktiivisesti S-Corpissasi, tuloja on kolmenlaisia.

1. Kohtuullinen palkka: Sinun on maksettava työtilastotoimiston mediaanitulon suuruinen tai korkeampi palkka tehtävästäsi. Etsi sopiva palkka.
2. Tappiot: Käsitelty tulona, ​​joka pienentää nettotuloasi.
3. Voitot: Voitot käsitellään osinkotuloina ja niillä on kolme veroluokkaa: 0%, 15% ja 20%. Et maksa FICA:lle osinkoja.

Palkasta veloitetaan 7,65 % palkasta maksettava vero ja S-Yhtymän tuloista 7,65 %, joka lasketaan kuluksi, mikä vähentää osinkoja.

Noudatat eri verokoodia ja täytät erilaisia ​​lomakkeita.

S-Corp omistaja vain osakkeenomistajana

Jos et ole aktiivisesti mukana S-Yhtymän johtamisessa, sinun ei tarvitse sisällyttää kohtuullista palkkaa. Sinun on sisällytettävä tappiot ja voitot vain seuraavien seikkojen perusteella:

• Tappiot: Käsitelty tulona, ​​joka pienentää nettotuloasi.
• Voitot: Voitot käsitellään osinkotuloina ja niillä on kolme veroluokkaa: 0%, 15% ja 20%.

Tämä strategia voi olla hyödyllinen, jos maksat muille yrityksen pyörittämisestä etkä halua tulla verotetuksi FICA:n ja henkilökohtaisten tuloluokkien perusteella. Riippuen roolistasi liiketoiminnassa, nettotuloistasi ja muista tekijöistä, S-Corpilla voi olla huomattavia etuja LLC:hen verrattuna.

Edut tulevat valtavaksi, kun olet saavuttanut nettotulon, joka on suurempi kuin vastaavan aseman mediaanipalkka. Kaikki S-Corp:n tuotto on osinkoa, mikä vähentää verotustasi. Keskustelemme veroeduista seuraavaksi.

S-Corp vs LLC: Mitkä ovat veroedut?

Sekä LLC:llä että S-Corpilla on etuja, jotka luovat verosäästöjä yrityksesi voittojen ja yritysten omistajien lukumäärän mukaan. Alla oleva taulukko näyttää S-Corp:n verosäästöt yli LLC:n olettaen 500 000 dollarin tulot ennen veroja.

Vertailut Operations Managerilla Mediaanipalkka 180 000 dollaria
	LLC (oletus)	Työskentely S-Corp	Vain S-Yhtymän osingot
Nettotulo/palkka	500 000 dollaria	180 000 dollaria
Miinus FICA	18 228 dollaria	9 114 dollaria
Miinus tulovero	148 753 dollaria	37831.5
Osingot		320 000 dollaria	500 000 dollaria
Miinus osinkoverot		41 749 dollaria	70 761 dollaria
Verojen jälkeen	333 019 dollaria	411 306 dollaria	429 239 dollaria
Tehokas veroprosentti	33,40 %	17,74 %	14,15 %

Keskustelemme nyt kunkin eduista.

Mitkä ovat LLC:n verotusnäkökohdat?

LLC-omistajalla on useita verotusnäkökohtia, jos hän käyttää samaa verokoodia yksityisyrityksenä tai yhtiökumppanina, mukaan lukien:

• 15,3 %:n yrittäjävero jakautuu 12,4 %:iin sosiaaliturvan osalta ja 2,9 %:n Medicaren osalta.
• Maksa henkilökohtaista tuloveroa jopa 37 %.
• Terveydenhuollon kaltaiset edut ovat verovähennyskelpoisia läpimenoverotuksessa.
• Pass-through LLC:t voivat vähentää nettotuloista 20 % ennen verotusta.

LLC voi myös ilmoittautua C-Corporation- tai S-Corporationiksi täyttämällä asianmukaiset asiakirjat. Lue LLC:t IRS:n verkkosivustolta saadaksesi lisätietoja niiden verokohtelusta.

Verotuksen kannalta LLC:n etu on kyky valita, onko hakemuksen jättäminen yksinyrittäjänä vai yrityksenä parasta yrityksen omistajalle. Valitse se, jolla on vähiten veroseuraamuksia.

Kun omistat LLC:n, verotus on helpompaa, koska maksat vain henkilökohtaisia ​​veroja Internal Revenue Servicelle. Yritykset voivat kuitenkin nähdä S-Yhtymävaalien kautta vielä enemmän etuja. Katsotaanpa sitä nyt.

Mitä verotusnäkökohtia on otettava huomioon valittaessa S-Corp-statusta?

S-Yrityksillä on enemmän verovaatimuksia kuin LLC:llä, mutta vähemmän kuin C-Yrityksillä. S-Corps ei maksa yhtiöveroa, mutta heidän on annettava veroilmoitus. S-Corpin vaatimuksia ovat:

• 1120S: Kirjaa tulot, voitot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset.
• 1120W: Arvioitu verolomake, joka vaaditaan, jos yritys valitsi S-Corp-statuksen.
• Työsuhdeverot: Yritys kerää ja maksaa palkkaverot, jotka ovat samat kuin yrittäjän verot, mutta yritys ja työntekijä jakavat kustannukset. He ovat myös vastuussa liittovaltion työttömyysverosta.
• Valmisteverot: veloitetaan toimialoilla, kuten energia, uhkapelit ja rusketuskopit.

Samaan aikaan osakkeenomistajilla on erityisiä vaatimuksia henkilökohtaisille veroilmoituksilleen, mukaan lukien:

• 1040: Tällä lomakkeella voit hakea tuloja ja tappioita S-Corpsilta, kiinteistöiltä, ​​säätiöiltä jne.
• 1040SR: Vaihtoehtoinen lomake 1040 yli 65-vuotiaille, jotka jättävät henkilökohtaisen veroilmoituksensa.
• 1040ES: Neljännesvuosittaiset arviot yritysten omistajien henkilökohtaisista veroilmoituksista.

Suosittelen tutustumaan luetteloon E ja muihin S-Corp-vaatimuksiin lisensoidun veroammattilaisen kanssa. Tämän blogin tietoja ei tule pitää tuloverotuksen neuvona.

Vaikka S-Corp-veroasemalle on enemmän vaatimuksia, S-Corp-verokanta on nolla. Tämä tarkoittaa, että saat suurimman osan yrityksen eduista ilman yhtiöveroa.

Jos joudut maksamaan veroja, S-Corp-verokohtelu päihittää LLC:n, kun LLC:tä verotetaan vähintään 25 prosentin veroluokilla.

LLC vs S-Corporation: Toiminta

LLC:n tai S-Corp-statuksen valitsevan yrityksen toiminta on samanlaista, paitsi

• S-Corp joutuu hoitamaan palkkaverot.
• S-Corpilla on enemmän lakivaatimuksia, jotka vievät aikaa.
• Yrittäjyysverolla verotettu LLC tehdään tuloverolomakkeella, ellei LLC:llä ole muita työntekijöitä.

Kumpi on parempi, LLC vai S-Corp? Pienyrityksellä on vähemmän toimintavaatimuksia kuin LLC:llä kuin yhtiöllä. Haluat yksinkertaisempia toimintoja perustaessasi yritystä, koska oppimiskäyrä on pitkä.

LLC:t ja S-Corporations: Vaatimustenmukaisuus

LLC:n on paljon helpompi noudattaa vaatimuksia kuin S-Corp:ksi valitun LLC:n. Valitettavasti veroluokitus on pääasiallinen syy S-Corp-statuksen valintaan, mutta se on myös syynä vaatimustenmukaisuuden lisääntymiseen.

Jos harkitset, että LLC:täsi verotetaan S-Corp:na, suosittelen hankkimaan laillisilta kirjanpitäjiltä useita arvioita siitä, kuinka paljon se lisää kustannuksiasi.

Jos verosäästöt ovat suuremmat kuin lisäkustannukset, voit säästää paljon veroissa. Käytä yllä olevaa kaavaa määrittääksesi, onko siirtymä järkevä sinulle. S-Corp on yksi niistä yrityksistä, jotka tuottavat eniten verojen jälkeen, kunhan aiot pysyä alle 100 osakkeenomistajan.

Usein kysyttyjä kysymyksiä LLC:stä ja S-Corpsista

Seuraavat osiot vastaavat joihinkin yleisimmin kysyttyihin kysymyksiin S-Corp- ja LLC-liiketoiminnan rakenteista.

Onko LLC osakeyhtiö?

LLC ei ole yhtiö. Yritys voi myydä osakkeita yrityksessä, kun taas LLC ei. LLC voi halutessaan ilmoittaa verot joko S-Corp tai C-Corp. LLC-omistajat voivat ilmoittaa IRS:lle valitakseen jonkin verorakenteista. Arkistoitavat lomakkeet ovat:

Voiko LLC olla S-Corp?

LLC voi olla S-Corp jättämällä lomakkeen 2253 IRS:lle.

Mikä on S-yhtiö?

S-Yhtymä ei ole liiketoimi, vaan veroilmoituksen asema. Tästä teknisestä luonteesta huolimatta 33 prosenttia pienyrityksistä on S-Corps, saman NSBA:n raportin mukaan.

S-Corp noudattaa IRS Tax Coden alalukua S. Yrityksesi tulee S-Corp:ksi:

• Osakkeenomistajia on alle 100.
• Ole C-Corporation tai LLC.
• Olla kokonaan Yhdysvaltain asukkaiden omistuksessa.
• Varastossa on yksi luokka.

Voiko S-Corp omistaa LLC:n?

Joo. LLC-omistajat voivat olla mitä tahansa ihmisten tai oikeushenkilöiden yhdistelmää useimmissa osavaltioissa, mutta joissakin osavaltioissa voi olla rajoituksia. Voit tarkastella vaatimuksia valtiosihteerin (SOS) verkkosivuilla. Käytä USA.gov-sivustoa löytääksesi linkin osavaltiosi SOS-toimistoon.

S-Corp vs LLC kiinteistöjen suhteen?

Kiinteistöalan ammattilaiset saattavat haluta ilmoittautua S-yhtiöksi LLC:n sijaan, koska veroedut voivat alentaa veroastettasi. S-Yhtymän työntekijänä sinun on määrättävä itsellesi kohtuullinen palkka, mutta S-Yhtymä maksaa voitot osinkoina, joiden verokanta on alhaisempi.

Sinun kannattaa käyttää S-Corp vs LLC -laskuria selvittääksesi, onko järkevää luoda S-Corp.

Miten LLC:stä tulee S-Corp?

LLC:stä tulee S-Corp täyttämällä lomake 2553 ja ilmoittamalla verot IRS:n ohjeiden mukaisesti.

Kuinka peruuttaa S-Yhtymävaalit?

Jos haluat peruuttaa S-Corp-statuksen, sinun on lähetettävä peruuttamisilmoitus IRS:lle. Lisätietoja S-Corp-statuksen peruuttamisesta on verohallinnon verkkosivuilla.

S-Corporation vs LLC: Joten mikä sinun pitäisi valita?

Et voi mennä pieleen perustamalla LLC:n tai valitsemalla S-Corp-veroluokituksen. Molemmat ovat erittäin hyödyllisiä pienyritysten omistajille, koska ne tarjoavat kumpikin vastuusuojan yritysten omistajien henkilökohtaiselle omaisuudelle.

Suurin ero näiden kahden välillä on tuloverot, kun yrityksen voitot ohittavat mediaanitulon vertailukelpoisessa asemassa. Vaikka minulla ei ole lupaa antaa oikeudellisia neuvoja, aloitan henkilökohtaisesti yhden jäsenen LLC:llä ja siirtyisin sitten S-Corp:iin saavutettuani tason, jossa tuloverotusta on alennettu S-Corp-status.

Jos et vieläkään ole varma, mitä rakennetta haluat käyttää, suosittelen lukemaan muut blogimme muodollisen liiketoimintarakenteen valitsemisesta.

Jakaminen on välittämistä!