Seuraava artikkeli auttaa sinua: Twój przewodnik po odliczaniu kosztów początkowych
Rozpoczęcie nowej działalności może wiązać się z wieloma wydatkami organizacyjnymi, które szybko się sumują. Na szczęście IRS oferuje odliczenie kosztów uruchomienia, które może pomóc zmniejszyć obciążenie finansowe.
W tym przewodniku wyjaśnimy wszystko, co musisz wiedzieć na temat odliczenia kosztów startowych i tego, jak z niego skorzystać.
Jakie jest odliczenie kosztów uruchomienia?
Odliczenie kosztów rozpoczęcia działalności to przepis podatkowy, który umożliwia przedsiębiorcom i właścicielom małych firm odliczenie części wydatków na rozpoczęcie działalności od dochodu podlegającego opodatkowaniu w roku rozpoczęcia prowadzenia działalności.
Odliczenie ma na celu pomóc zrównoważyć koszty związane z rozpoczęciem działalności gospodarczej, które mogą obejmować wydatki takie jak badania rynku, opłaty prawne, opłaty rejestracyjne i koszty reklamy.
Aby kwalifikować się do odliczenia kosztów rozpoczęcia działalności, firma musi być nową firmą, wydatki muszą zostać poniesione przed rozpoczęciem działalności, a wydatki muszą być niezbędne i zwyczajne dla rodzaju rozpoczynanej działalności.
Kwota odliczenia kosztów uruchomienia jest ograniczona do 5000 USD w pierwszym roku działalności, a wszelkie pozostałe koszty uruchomienia są amortyzowane przez okres 15 lat.
Jednakże firmy, których koszty początkowe przekraczają łącznie 50 000 USD, podlegają obniżonemu limitowi odliczeń.
Najlepszym sposobem, aby podążać we właściwym kierunku, jest posiadanie listy kontrolnej dotyczącej rozpoczęcia działalności gospodarczej. Lista może obejmować wszystko, od uzyskania finansowania po znalezienie pomocy prawnej, a nawet znajomość warunków podatkowych. Dokładna lista kontrolna może uchronić Cię przed podejmowaniem pochopnych decyzji.
Kto może skorzystać z odliczenia kosztów startowych?
Nowe firmy, które poniosły koszty początkowe, mogą skorzystać z odliczenia kosztów początkowych. Dotyczy to zarówno przedsiębiorców, którzy niedawno rozpoczęli działalność gospodarczą, jak i tych, którzy są w trakcie jej zakładania.
Odliczenie jest dostępne dla firm każdego rodzaju i wielkości, w tym jednoosobowych działalności gospodarczych, spółek osobowych i korporacji.
Jakie koszty rozpoczęcia działalności podlegają odliczeniu?
Rozpoczynając działalność gospodarczą, istotne jest, aby wiedzieć, jakie koszty podlegają odliczeniu. Odliczalne koszty początkowe i podlegające odliczeniu koszty organizacyjne to dwie kategorie, które mogą pomóc nowym właścicielom firm zaoszczędzić na podatkach.
Wiedza, które koszty należą do tych kategorii, może znacząco wpłynąć na sukces finansowy firmy.
Koszty początkowe podlegające odliczeniu
Rozpoczynając nową działalność gospodarczą, należy wziąć pod uwagę wiele kosztów. Na szczęście część tych kosztów można odliczyć od podatku, co pomoże nowym właścicielom firm zaoszczędzić pieniądze na podatkach.
Te podlegające odliczeniu wydatki na rozpoczęcie działalności gospodarczej obejmują koszty niezbędne przy rozpoczynaniu lub zakupie aktywnego handlu lub przedsiębiorstwa, takie jak:
- Wydatki na badania i rozwój mogą obejmować koszty poniesione w związku z tworzeniem i testowaniem prototypów, rozwojem nowych technologii, podażą siły roboczej lub udoskonalaniem istniejących produktów lub usług.
- Wydatki na badania rynku mogą obejmować koszty poniesione w związku z ankietami, grupami fokusowymi lub innymi metodami badawczymi mającymi na celu zrozumienie potrzeb i preferencji potencjalnych klientów.
- Koszty reklamy i promocji mogą obejmować wydatki związane z tworzeniem i dystrybucją materiałów marketingowych, takich jak broszury, ulotki czy reklamy.
- Koszty szkolenia pracowników mogą obejmować wydatki związane z wdrażaniem nowych pracowników, takie jak materiały szkoleniowe, opłaty instruktorskie i koszty podróży.
- Koszty sprzętu i materiałów mogą obejmować wydatki związane z zakupem lub leasingiem sprzętu i materiałów niezbędnych do prowadzenia działalności.
- Opłaty zawodowe, takie jak opłaty prawne i księgowe, mogą zostać poniesione w celu pomocy przy rejestracji firmy, przygotowaniu podatku i innych kwestiach prawnych lub finansowych.
- Czynsze i media w fazie rozruchu, takie jak czynsz za powierzchnię biurową lub handlową, a także media, takie jak prąd, woda i internet.
Koszty organizacyjne podlegające odliczeniu
Kosztami organizacyjnymi podlegającymi odliczeniu są koszty poniesione w trakcie zakładania spółki kapitałowej lub spółki osobowej. Koszty te obejmują:
- Opłaty prawno-księgowe związane z założeniem spółki lub spółki mogą obejmować wydatki związane z przygotowaniem dokumentów prawnych, takich jak statut spółki czy umowy spółki, a także wszelkie opłaty doradcze pobierane przez księgowych lub prawników.
- Opłaty stanowe za założenie lub rejestrację przedsiębiorstwa mogą obejmować wydatki takie jak opłaty za złożenie wniosku lub podatki franczyzowe wymagane do zarejestrowania przedsiębiorstwa w państwie.
- Koszty spotkań organizacyjnych mogą obejmować wydatki związane z początkowymi spotkaniami korporacji lub spółki osobowej, takie jak koszty podróży i zakwaterowania akcjonariuszy lub partnerów.
- Opłaty za uzyskanie licencji i zezwoleń mogą obejmować wydatki związane z uzyskaniem niezbędnych zezwoleń i licencji niezbędnych do prowadzenia działalności.
- Koszty związane z przeniesieniem majątku do nowej działalności również mogą stanowić koszty uzyskania przychodów. Koszty te mogą obejmować wydatki związane z przeniesieniem aktywów, takich jak nieruchomości, zapasy lub własność intelektualna do nowej firmy.
Jakie wydatki na start-up nie podlegają odliczeniu?
Chociaż istnieje wiele kosztów początkowych, które można odliczyć, nie wszystkie wydatki się kwalifikują. Niektórych kosztów, takich jak wydatki osobiste lub te poniesione przed rozpoczęciem działalności gospodarczej, nie można odliczyć. Oto przykłady kosztów początkowych, które nie podlegają odliczeniu:
- Wydatki osobiste
- Wydatki kapitałowe
- Koszty badań i eksperymentów przed rozpoczęciem działalności
- Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych, takich jak patenty i prawa autorskie
- Koszty związane z przejęciem istniejącego przedsiębiorstwa
- Wydatki związane z emisją akcji lub innych papierów wartościowych
- Grzywny i kary
- Wydatki na lobbing lub działalność polityczną
- Koszty związane z przychodami zwolnionymi od podatku lub innymi podmiotami zwolnionymi od podatku
- Wydatki na utworzenie lub zarządzanie planem emerytalnym lub funduszem powierniczym
- Koszty związane z emisją zwolnionych z podatku papierów wartościowych lub finansowaniem poprzez obligacje zwolnione z podatku
Kiedy można odliczyć koszty początkowe?
Możesz odliczyć koszty początkowe w roku rozpoczęcia działalności. Odliczenie jest dostępne w przypadku wydatków poniesionych w trakcie tworzenia lub badania nowego biznesu, takich jak badania rynku i koszty reklamy.
Maksymalna kwota kosztów uruchomienia, którą można odliczyć w pierwszym roku, wynosi 5000 USD, a pozostałe saldo jest amortyzowane przez okres 15 lat.
Ważne jest prowadzenie dokładnej dokumentacji i skonsultowanie się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że korzystasz ze wszystkich dostępnych ulg podatkowych.
Jak obliczyć koszty początkowe dla małej firmy?
Obliczanie kosztów założenia małej firmy obejmuje określenie wszystkich wydatków niezbędnych do rozpoczęcia działalności.
Wydatki te mogą obejmować wszystko, od badań rynku i opłat prawnych po sprzęt i materiały eksploatacyjne.
Aby obliczyć całkowite koszty początkowe, wypisz każdy wydatek i powiązany z nim koszt, a następnie dodaj je do siebie.
Ważne jest, aby dokładnie zidentyfikować wszystkie niezbędne wydatki, ponieważ niedoszacowanie kosztów początkowych może później prowadzić do obciążeń finansowych.
Solidne zrozumienie kosztów start-upu ma kluczowe znaczenie dla stworzenia realnego biznesplanu i zabezpieczenia środków niezbędnych do pomyślnego uruchomienia.
Jak ubiegać się o odliczenie kosztów uruchomienia?
Ubieganie się o odliczenie kosztów rozpoczęcia działalności może pomóc w zmniejszeniu obciążeń podatkowych nowych firm. Aby skorzystać z tego odliczenia, należy wykonać określone kroki podczas składania zeznania podatkowego IRS. Oto kroki, aby ubiegać się o odliczenie kosztów uruchomienia:
- Sprawdź, czy Twoja firma kwalifikuje się: Aby ubiegać się o odliczenie kosztów rozpoczęcia działalności, Twoja firma musi rozpocząć się w bieżącym roku podatkowym i ponieść wydatki związane z rozpoczęciem działalności.
- Oblicz koszty uruchomienia: Koszty uruchomienia obejmują wszelkie wydatki poniesione w związku z przygotowaniem do prowadzenia działalności, takie jak opłaty prawne i księgowe, badania rynku i koszty reklamy.
- Wybierz pomiędzy odliczeniem lub amortyzacją: Masz możliwość odliczenia kosztów uruchomienia do 5000 USD w pierwszym roku lub amortyzacji wydatków przez pewien okres czasu, zwykle 15 lat.
- Wypełnij prawidłowy formularz podatkowy: W zależności od rodzaju prowadzonej działalności będziesz musiał złożyć formularz 1120, 1120-S, 1065 lub 1040. Ważne jest, aby złożyć prawidłowy formularz, aby ubiegać się o odliczenie kosztów początkowych.
- Uwzględnij odliczenie w swoim zeznaniu podatkowym: Po ustaleniu kwoty odliczenia lub amortyzacji ważne jest, aby uwzględnić ją w odpowiedniej pozycji zeznania podatkowego. Dzięki temu uzyskasz maksymalną korzyść podatkową z tytułu odliczenia kosztów startowych.
Ile można uzyskać po odliczeniu kosztów uruchomienia?
Kwota, o którą można ubiegać się o odliczenie kosztów uruchomienia, jest ograniczona do 5000 USD w pierwszym roku działalności. Jeśli całkowite koszty początkowe przekraczają 50 000 USD, odliczenie zostanie pomniejszone o kwotę nadwyżki. Wszelkie pozostałe wydatki, które nie zostały odliczone w pierwszym roku, można amortyzować i rozliczać przez okres 180 miesięcy.
Czy spółka LLC może odliczyć koszty początkowe?
Tak, spółka LLC może odliczyć koszty początkowe w swoim zeznaniu podatkowym. Odliczenie podlega jednak pewnym ograniczeniom i wymogom kwalifikacyjnym. IRS uważa koszty początkowe za wydatki kapitałowe niezbędne do uruchomienia i funkcjonowania firmy.
Ważne jest, aby skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że prawidłowo raportujesz wszystkie kwalifikujące się wydatki i korzystasz ze wszystkich dostępnych odliczeń.
Czy osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą może odliczyć koszty początkowe?
Tak, osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą może odliczyć koszty początkowe w zeznaniu podatkowym, z zastrzeżeniem pewnych ograniczeń i wymogów. Koszty początkowe muszą być zwykłymi i niezbędnymi wydatkami poniesionymi w trakcie rozpoczynania działalności i nie mogą przekroczyć 5000 USD w pierwszym roku, a wszelkie pozostałe koszty rozłożyć na 15 lat.
Czy niezależny wykonawca może odliczyć koszty uruchomienia?
Tak, niezależni kontrahenci mogą odliczyć w swoich zeznaniach podatkowych koszty początkowe związane z ich działalnością, takie jak zakup sprzętu i wydatki marketingowe. Podobnie jak w przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i jednoosobowych właścicieli, odliczenie jest ograniczone do 5000 USD w pierwszym roku działalności, a wszelkie pozostałe koszty można rozłożyć.
Czy można odliczyć koszty startowe nie mając dochodu?
Jeśli właściciel firmy nie uzyska dochodu w roku, w którym poniósł koszty założenia firmy, może nadal mieć możliwość odliczenia tych kosztów w zeznaniu podatkowym. Odliczenie może zostać ograniczone w pierwszym roku i przeniesione na kolejne lata.
Czy można amortyzować koszty początkowe?
Niektóre koszty początkowe, takie jak zakup sprzętu lub ulepszenia nieruchomości, mogą z czasem zostać amortyzowane w zeznaniu podatkowym właściciela firmy. Jak wspomniano wcześniej, możliwość amortyzacji kosztów rozpoczęcia działalności w zeznaniu podatkowym właściciela firmy może być ograniczona pewnymi wymogami kwalifikowalności ustanowionymi przez IRS.
